•عرف
منحنى التدفق المالي cash flow وعرف الفجوة المالية؟ هو منحنى s-curve لتراكمي الـ(cash in, out) مع الزمن، والفجوة المالية هي عندما يزيد
تراكمي الصادر cash
out (expenditure) عن
الوارد cash in (revenue) ويحتاج المشروع إلى التمويل الخارجي.
وطبيعة
منحنى التدفق المالي أنه يكون له ميل منخفض في البداية lazy start
لذلك يحتاج المقاول إلى دفعة مقدمة advance
payment حتى يغطي مصاريف تجهيزات المشروع mobilization والتعاقدات وخلافه ويتفادى الفجوة
التمويلية financing/funding gap ثم
يزيد ميل المنحنى في الوسط ثم يعود
للانخفاض مع فترات التسليم والنهاية.
حيث
أن الفرق بين تراكمي الدخل من المستخلصات cash-in=invoices
(as BOQ) وبين المصروفات المباشرة والغير مباشرة cash-out=direct cost(dry cost) + indirect
cost هو:
Profit
(هامش الربح)
= cum. Cash in – cum. Cash out
Overhead
= indirect cost + profit وهو
ما يضاف للتكلفة المباشرة للحصول على السعر
ويرسم
منحنى cash-flow
ليمثل قيمة
التقدم في الأعمال
بقيمة earned
value، كما يرسم بالدخل الفعلي ويكون
بالمستخلصات والتي يكون تاريخ استحقاق صرفها due
date (حسب العقد غالبا بعد شهرين 60 يوم) يخصم
منها قيمة الدفعة المقدمة (وقيمته حسب التعاقد والشائع 10% )، والتأمين retention وهو
تامين ابتدائي (وقيمته حسب التعاقد والشائع 5%) والذي يصرف عند التسليم الابتدائي TOC: taking over certificate، وتامين
نهائي يصرف بعد مدة الصيانة defective
liability period (وهي
حسب التعاقد والشائع عام واحد من التسليم الابتدائي) عند التسليم النهائي Performance Certificate.
ليست هناك تعليقات:
إرسال تعليق